企业法律风险是指企业在设立、经营、管理等活动中，因未遵守法律规则、疏于法律审查、逃避法律监管、未尽法定义务或未用法定权利，而使企业遭受不利法律后果或商业损失的可能性。现实中一些企业正是由于忽视法律风险而最终走上了破产的道路，为此，笔者对中小企业法律风险防范工作进行了调查，并针对存在的问题提出了自己的对策。
一、当前中小企业法律风险防范工作问题
近年来，中小企业法制建设虽然取得长足发展，但大多数中小企业法律风险防控机制建设还处于初始阶段。受多年来粗放经营、片面发展模式以及运动式行政执法方式的影响，对于企业遇到的各类法律问题，中小企业普遍存在着“重临时救急、轻事先防控”的观念，不重视健全管理体制、忽视法律风险管理与预防，导致企业抵御法律风险的措施主要依赖于“事后诉讼”，给企业发展造成很大的影响。这些诉讼的存在不仅给中小企业带来经济利益上的直接损失，而且还带来难以计算的时间成本、人力成本、机会成本、商业声誉损害等隐形损失。更加可怕的是，法律风险一旦爆发，企业自身往往难以掌控，甚至直接导致破产，并引发严重的社会后果，破坏了社会和谐和稳定。
根据调查总结，当前中小企业法律风险防范工作存在6个方面的突出问题。
一是企业管理者对法律风险的认识不足。目前，大多数企业对法律风险往往估计不足或处理不当，大多数企业没有兼职或专职的法律顾问，用于法律风险管理与防范的投入严重不足。企业管理者对法律风险可能给企业带来的破坏缺乏足够的认识，将防范法律风险的重点放在事后补救上，法律顾问的工作范围仅限于可能产生纠纷的领域。
二是目前中小企业法律风险现状堪忧，发案率高，执行率低，企业涉诉极为普遍。
三是企业内部管理制度普遍存在漏洞与不完善的环节。被调查企业中有完善的合同管理制度及综合合同管理机构的仅占1成多，有知识产权管理制度和司法证据制度的企业仅2成，2／3以上的企业存在不同形式、不同方面的法律风险防范制度漏洞。
四是企业员工的法律
培训存在空白与缺失。近3年来经常做一般法律培训的企业有2成多；做专业法律培训的企业仅不到2成，从未做专业法律培训的企业有6成。
五是企业内部的工作流程大多存在不合规性。如在与其他企业项目合作时，大多数企业不做或很少做商标审查、专利检索等必备工作，4成企业接受对方财产抵押时不做或很少做抵押财产合法性审查，近7成企业接受对方保证合同时不审查或很少审查对方签约人的权限，这些不合规工作流程直接引发商标、专利、抵押无效、土地转让纠纷的高发案率。
六是企业重大决策过程仍缺少法定程序。所调查的企业中近一半企业在关于投资和担保等重大问题上仍由董事长、总经理1人决定，律师、法律顾问有重要地位并参与决策的企业仅2成略多。
二、中小企业开展法律风险防范工作的对策建议
近年来，我国经济开始进入转型阶段，由于各种矛盾错综复杂，企业面临的风险加剧。面对日益严重的法律风险问题，特别是中航油巨亏事件之后，我国开始启动了法律风险防范的制度性探索，国务院国资委于2004年4月公布了《国有企业法律顾问管理办法》，在国有企业中开始推行企业总法律顾问制度，强调了企业法律顾问“以事前防范法律风险和事中法律控制为主、事后法律补救为辅”的工作原则。由此，企业法律风险防范的概念首先在国有企业之中得到了推广，相关的制度建设和工作实践则首先在国有大型企业之中得到开展。而对于中小企业，法律风险防范一直是个制度盲点。直到2009年9月19日国务院出台了《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，在第29条才首次提到了中小企业的风险防范和预警机制。笔者认为，必须对新形势下中小企业面临的法律风险给予高度重视，必须把企业法律风险防范做为新型工业化道路上一项重中之重的工作和制度，努力探索出一条既具活力、更具抗风险能力的新型工业发展模式。具体建议如下。
（一）指导中小企业建立重视“事前防范”的法律顾问制度
国内外的实践证明，企业自身不懂法、不用法以及被违法、违约行为侵害，是产生企业法律风险隐患的重要原因之一，因此，开展企业法律风险防范工作，首先就要从企业自身入手，来建立法律风险防范制度体系。而在中小企业中建立和完善法律顾问制度，是目前中小企业防范法律风险最为有效的手段。也是一项低投入、高产出，创造效益最经济的途径。有关部门应参照《国有企业法律顾问管理办法》，出台中小企业建立法律顾问制度的政策文件，明确企业法律顾问的工作原则是以事前防范和事中法律控制为主，以事后法律补救为辅。鼓励和指导有条件的中小企业尽快聘请法律顾问。对已设立法律顾问的中小企业，强调其法律顾问的职责应由“事后诉讼”向“事前防范”转变。对于企业签订重要合同、投资、薪资、知识产权、合并、破产等重大事项的决策，除了在经济和技术方面的论证之外，必须进行法律风险的分析和评估，推动企业重大经营决策活动的法律审核，在此基础上逐步建立覆盖企业生产经营全过程的法律风险防范体系。
（二）对成长型中小企业进行“法律体检”
在中小企业中开展法律风险防范工作，进行全面的“法律体检”，对企业存在的法律风险进行综合检查、分析和评估，有针对性地提出改进意见，消除各类法律隐患，确保这些企业依法经营、快速发展。在针对成长型中小企业开展的“送管理、送咨询、送服务”活动中，应大力加强企业的法律风险防范工作，帮助企业及时认识和整改存在的各类法律风险。
（三）完善中小企业法律服务体系
预防企业法律风险是一项系统工程、长远工程，在起步之时，必须强化相关的信息交流、反馈和推广工作。笔者认为，可以从以下两个方面拓展法律服务的深度和广度：一是在省、市中小企业网开设中小企业预防法律风险专栏，集中宣传相关的法规和制度，推广各地预防法律风险的好做法、好经验，开设预防法律风险的论坛，做好相关信息的交流、反馈和推广工作；二是由省中小企业主管部门、司法部门牵头，对有可能引起民事纠纷的具有代表性、典型性的法律风险问题进行调研和分析，及时发布行业法律风险警示报告，提醒相关企业及时做好防范工作。
（四）建立相关部门参加的联席会议制度
中小企业主管部门、司法机关、司法行政部门、工商管理部门、中小企业联合会等相关单位应定期召开联席会议，研究分析中小企业法律风险防范与化解工作中存在的突出问题，总结经验教训，指导中小企业采取有效措施防范和化解法律风险；不定期联合举办普法宣传和培训活动，大力宣传相关法规和政策，引导中小企业增强法律意识，建立健全各项经营管理制度，提高防范法律风险和化解纠纷的能力。
（五）尽快将法律风险防范工作纳入中小企业发展的政策文件中
国务院2009年9月出台的《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，已明确提出要逐步建立中小企业风险防范和预警机制。为此，建议有关部门在修订小企业发展条例和出台相关政策文件时，应将建立中小企业风险防范和预警机制的内容纳入其中，推动这项工作的落实。
（作者单位：大连海事大学法学院）
出处:《法律适用》2012年第4期
关于转发市物价监督管理局住房保障局佳木斯市新建商品房价格行为管理暂行办法的通知
黑龙江省佳木斯市人民政府办公室
关于转发市物价监督管理局住房保障局佳木斯市新建商品房价格行为管理暂行办法的通知
佳政办发〔2010〕26号
各县（市）区人民政府，市政府直属各单位，驻佳中省直单位：
市物价监督管理局、住房保障局《佳木斯市新建商品房价格行为管理暂行办法》已经市政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
佳木斯市人民政府办公室
二○一○年七月五日
佳木斯市新建商品房价格行为管理暂行办法
市物价监督管理局 市住房保障局
第一条 本市行政区内新建商品房(不含经济适用住房)的价格行为适用于本办法。
本办法所称的商品房，是指具有开发经营资格的房地产经营企业开发销售(预售)的新建房屋。
新建商品房的价格行为，是指房地产经营企业开发销售(预售)房屋过程中的价格行为。
第二条 实施商品房价格行为，应当遵循公开公平、诚实信用、质价相符、正当竞争的原则，遵守国家和省市有关价格法律、法规、规章和政策。
第三条 商品房的销售价格实行市场调节价，由开发经营者根据商品房的建设成本和市场供求状况等因素依法自主制定。
第四条 商品房销售价格构成包括合理的开发建设成本费用、税金和利润等。开发建设成本包括征地补偿费、勘察设计和前期工程费、建设安装工程费、小区基础设施建设费、无偿建设的非营业性公共配套设施建设费、管理费、贷款利息和各项收费。与商品房配套建设的各项基础设施，包括供水、供电、供气、供暖、安全监控系统、电梯、消防等基础设施配套建设费用，应计入开发建设成本之中，不得在房价之外另行收取。
第五条 经省级价格主管部门公布的行政事业性收费项目可以计入商品房销售价格构成。凡未经公布的收费项目和收费标准，开发经营者有权抵制并拒绝缴纳。
第六条 国家机关及其事业单位向房地产开发经营企业收费，必须出示政府价格主管部门颁发的《收费许可证》，并按《收费许可证》所列项目及标准收费，开具规定的票据。
各类社会团体、行业协会不得强制房地产开发经营企业交纳会费和提供赞助。
第七条 任何单位和个人均有权对违反规定增加房地产开发经营企业负担的收费、罚款和各种摊派行为进行投诉、举报，或向媒体反映。
第八条 商品房销售(预售)实行申报价格明码标价。开发经营者在办理商品房销售(预售)许可前，应当将拟实施商品房销售(预售)价格如实向当地政府价格主管部门申报，在房产主管部门办理《商品房预（销）售许可证》前，应对商品房销售(预售)价格行为申报情况进行核查，对未进行价格申报的，应督促其履行价格申报手续。
第九条 本市行政区范围内开发建设商品房的价格行为，到市价格主管部门申报；其他县（市）区开发建设商品房的价格行为，到当地价格主管部门申报。
第十条 开发经营者在向价格主管部门申报时，应提供下列资料：
（一）工商营业执照复印件；
（二） 开发企业资质证书复印件；
（三）商品房销售价格备案申请；
（四）商品房销售(预售)价格申报表。
第十一条 价格行为申报的内容：开发经营者名称、开发项目名称、开发面积、商品房价格主要构成(含各种税费及代收费)、平均销售价格、楼层差价率、申报价格的有效期。申报商品房销售价格，如需变动的，应另行申报。
第十二条 新建商品房实行按建筑面积计价。开发经营者销售商品房，应当在合同中明确套内建筑面积和分摊的共有建筑面积，以及公共配套房屋及设施产权归属。
第十三条 商品房的销售应当明码标价。开发经营者销售商品房，必须按建筑面积计价并进行明码标价，不得在明码标价之外加收任何未予标明的费用，不得采取高标价、大折扣的虚假标价欺骗购房者。
第十四条 开发经营者应当在商品房公开销售之前，在商品房交易场所醒目位置，按价格主管部门监制的《商品房销售价格表》要求公示。
《商品房销售价格表》主要内容包括：所售商品房项目名称、坐落位置、建筑结构、房屋类别、开发建设单位、物业服务企业、前期物业服务内容、服务标准、收费标准、建筑面积、销售价格、楼层差价以及落款时间等内容。
开发经营者应当在销售前将明码标价情况报送当地价格主管部门。
第十五条 开发经营者与物业买受人签订的买卖合同应当包含商品房项目的前期物业服务内容、服务标准及收费标准。
第十六条 商品房交易及产权转移等过程中的中介服务，应当由购房者自愿选择，开发经营者不得强制服务、强制收费。凡属开发经营者自行委托的中介服务，所需费用全部由开发经营者负担，不得转嫁给购房者。
第十七条 开发经营者代收代付的收费项目属于政府定价或政府指导价的，必须严格按政府规定的相关价格政策执行。
第十八条 开发经营者必须兑现销售时的各项价格承诺。商品房买卖合同签订后，开发经营者不得自行决定增加新的收费项目或提高包括售房时公示或承诺的前期物业服务收费在内的收费标准。
第十九条 商品房交易和产权转移过程中，开发经营者不得有下列行为：
（一）未进行商品房销售价格备案，擅自销售的；
（二）不按规定明码标价；
（三）以高于明码标价所标示的价格销售或加收任何未予标明的费用；
（四）将应在商品房销售价格内包含的成本(费用)改为在价外另行收取；
新建商品房按要求配置的安全门、对讲门、楼内有线电视、网线、电话线预下等配套设施和小区配套费，城市基础设施配套费、供电设施工程费等其它行政规费不得在价外另行收取。
（五）擅自提高属于政府定价或政府指导价的收费标准；
（六）在商品房交易及产权转移过程中，违反公平、公开和自愿选择原则，强制或串通其他部门、中介服务机构，变相强制收取服务费用；
（七）使用虚假、模糊的价格标示，误导购房者与其交易；
（八）散布虚假信息、炒卖房号、捂盘惜售、囤积房源以及纵容工作人员或雇佣他人炒作房价等各种不正当手段哄抬价格；
（九）其他违反价格法律、法规、规章及政策的行为。
第二十条 开发经营者接受政府价格主管部门的监督检查时，应当如实提供价格监督检查所需的账簿、单据、凭证、文件以及其它资料。
第二十一条 价格主管部门应加强对开发经营者价格行为的监督检查，开发经营者违反价格法律、法规和有关规定的价格行为，由政府价格主管部门依据《中华人民共和国价格法》和《价格违法行为行政处罚规定》等有关法律法规，实施行政处罚。
第二十二条 本办法自2010年7月1日起施行。
