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最高人民法院


最高人民法院印发《关于审理证券行政处罚案件证据若干问题的座谈会纪要》的通知

法〔2011〕225号


各省、自治区、直辖市高级人民法院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院：

现将《关于审理证券行政处罚案件证据若干问题的座谈会纪要》印发给你们，请结合审判工作实际参照执行。执行中遇到问题，请及时报告我院。







二○一一年七月十三日







最高人民法院关于

审理证券行政处罚案件证据若干问题的座谈会纪要



为进一步完善证券行政处罚案件的证据规则，推动证券监管机构依法行政，保护广大投资者合法权益，促进资本市场健康发展，最高人民法院对证券行政处罚案件证据运用中存在的突出问题进行了专题调研，在充分听取有关法院和部门意见并反复论证的基础上，根据《中华人民共和国行政诉讼法》、《中华人民共和国行政处罚法》和《中华人民共和国证券法》等法律规定，起草了证券行政处罚案件中有关证据问题的意见。2011年6月23日，最高人民法院会同有关部门在北京召开专题座谈会，对证券行政处罚案件中有关证据审查认定等问题形成共识。现将有关内容纪要如下：

一、关于证券行政处罚案件的举证问题

会议认为，监管机构根据行政诉讼法第三十二条、《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》第一条的规定，对作出的被诉行政处罚决定承担举证责任。人民法院在审理证券行政处罚案件时，也应当考虑到部分类型的证券违法行为的特殊性，由监管机构承担主要违法事实的证明责任，通过推定的方式适当向原告、第三人转移部分特定事实的证明责任。

监管机构在听证程序中书面明确告知行政相对人享有提供排除其涉嫌违法行为证据的权利，行政相对人能够提供但无正当理由拒不提供，后又在诉讼中提供的，人民法院一般不予采纳。行政处罚相对人在行政程序中未提供但有正当理由，在诉讼中依照《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》提供的证据，人民法院应当采纳。

监管机构除依法向人民法院提供据以作出被诉行政处罚决定的证据和依据外，还应当提交原告、第三人在行政程序中提供的证据材料。

二、关于电子数据证据

会议认为，证券交易和信息传递电子化、网络化、无线化等特点决定电子交易信息、网络IP地址、通讯记录、电子邮件等电子数据证据在证券行政案件中至关重要。但由于电子数据证据具有载体多样，复制简单、容易被删改和伪造等特点，对电子数据证据的证据形式要求和审核认定应较其他证据方法更为严格。根据行政诉讼法第三十一条第一款第（三）项的规定，《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》第十二条、第六十四条的规定，当事人可以向人民法院提供电子数据证据证明待证事实，相关电子数据证据应当符合下列要求：

（一）无法提取电子数据原始载体或者提取确有困难的，可以提供电子数据复制件，但必须附有不能或者难以提取原始载体的原因、复制过程以及原始载体存放地点或者电子数据网络地址的说明，并由复制件制作人和原始电子数据持有人签名或者盖章，或者以公证等其他有效形式证明电子数据与原始载体的一致性和完整性。

（二）收集电子数据应当依法制作笔录，详细记载取证的参与人员、技术方法、步骤和过程，记录收集对象的事项名称、内容、规格、类别以及时间、地点等，或者将收集电子数据的过程拍照或录像。

（三）收集的电子数据应当使用光盘或者其他数字存储介质备份。监管机构为取证人时，应当妥善保存至少一份封存状态的电子数据备份件，并随案移送，以备法庭质证和认证使用。

（四）提供通过技术手段恢复或者破解的与案件有关的光盘或者其他数字存储介质、电子设备中被删除的数据、隐藏或者加密的电子数据，必须附有恢复或破解对象、过程、方法和结果的专业说明。对方当事人对该专业说明持异议，并且有证据表明上述方式获取的电子数据存在篡改、剪裁、删除和添加等不真实情况的，可以向人民法院申请鉴定，人民法院应予准许。

三、关于专业意见

会议认为，对被诉行政处罚决定涉及的专门性问题，当事人可以向人民法院提供其聘请的专业机构、特定行业专家出具的统计分析意见和规则解释意见；人民法院认为有必要的，也可以聘请相关专业机构、专家出具意见。

专业意见应当在法庭上出示，并经庭审质证。当事人可以申请人民法院通知出具相关意见的专业人员出庭说明，人民法院也可以通知专业人员出庭说明。专业意见之间相互矛盾的，人民法院可以组织专业人员进行对质。

人民法院应当根据案件的具体情况，从以下方面审核认定上述专业意见：（一）专业机构或者专家是否与本案有利害关系；（二）专业机构或者专家是否具有合法资质；（三）专业机构或者专家所得出的意见是否超出指定的范围，形式是否规范，内容是否完整，结论是否明确；（四）行政程序中形成的专业意见是否告知对方当事人，并听取对方当事人的质辩意见。

四、关于上市公司信息披露违法责任人的证明问题

会议认为，根据证券法第六十八条规定，上市公司董事、监事、高级管理人员对上市公司信息披露的真实性、准确性和完整性应当承担较其他人员更严格的法定保证责任。人民法院在审理证券法第一百九十三条违反信息披露义务行政处罚案件时，涉及到对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处罚的，应当区分证券法第六十八条规定的人员和该范围之外其他人员的不同责任标准与证明方式。

监管机构根据证券法第六十八条、第一百九十三条规定，结合上市公司董事、监事、高级管理人员与信息披露违法行为之间履行职责的关联程度，认定其为直接负责的主管人员或者其他直接责任人员并给予处罚，被处罚人不服提起诉讼的，应当提供其对该信息披露行为已尽忠实、勤勉义务等证据。

对上市公司董事、监事、高级管理人员之外的人员，监管机构认定其为上市公司信息披露违法行为直接负责的主管人员或者其他直接责任人员并给予处罚的，应当证明被处罚人具有下列情形之一：（一）实际履行董事、监事和高级管理人员的职责，并与信息披露违法行为存在直接关联；（二）组织、参与、实施信息披露违法行为或直接导致信息披露违法。

五、关于内幕交易行为的认定问题

会议认为，监管机构提供的证据能够证明以下情形之一，且被处罚人不能作出合理说明或者提供证据排除其存在利用内幕信息从事相关证券交易活动的，人民法院可以确认被诉处罚决定认定的内幕交易行为成立：（一）证券法第七十四条规定的证券交易内幕信息知情人，进行了与该内幕信息有关的证券交易活动；（二）证券法第七十四条规定的内幕信息知情人的配偶、父母、子女以及其他有密切关系的人，其证券交易活动与该内幕信息基本吻合；（三）因履行工作职责知悉上述内幕信息并进行了与该信息有关的证券交易活动；（四）非法获取内幕信息，并进行了与该内幕信息有关的证券交易活动；（五）内幕信息公开前与内幕信息知情人或知晓该内幕信息的人联络、接触，其证券交易活动与内幕信息高度吻合。

财政部 等


气象事业费使用管理的暂行规定

1964年6月1日，财政部/中央气象局

一、为了管好用好气象事业费，充分发挥气象事业费的使用效果，按照国务院农林办公室、财贸办公室批转《关于农业资金的分配、使用和管理的暂行规定（草案）》，制定本规定。
二、气象事业费是国家举办气象业务、气象科学研究和培养气象技术人才的经费。气象事业费的分配使用，必须认真贯彻“勤俭办一切事业”的方针，精打细算，厉行节约，讲求实效，用在气象事业最需要的方面，做到少花钱，多办事，办好事。
各级气象单位，都应当做好定任务、定员、定额、定设备的工作，加强财务管理和物资管理，健全财务制度，严格执行国家财政制度，遵守财政纪律。气象事业费的使用，必须按照规定的开支范围和开支标准，严加控制，不得超过。
三、气象事业费的使用范围：
下列各项由气象事业费开支：
1．气象机构经费：气象部门各级气象台、气象站、气候站、海洋水文站、农（林、牧）业气象试验站的人员经费、公务经费、设备购置费和业务费。
业务费包括：消耗材料费、气象报话费、仪器设备和场地线路等技术维护费、动力和燃料费、器材的运输包装费、试验研究费、资料刊物费、宣传奖励费和零星土建工程费、电灯电话安装费、人工控制局部天气（人工降水、消冰雹等）的试验研究等费用，以及气象部门委托其他部门和农村人民公社办理气象业务、气象研究工作的补助费。
2．科学研究费：气象部门所属独立的科学研究机构的人员经费、公务费、设备购置费和试验研究费。
3．中等专业教育费：气象部门所属中等专业学校的人员经费、教学行政费、实习费、函授经费、设备购置费和人民助学金。
4．干部训练费：气象部门所属干部学校，训练班的人员经费、教学行政费。
下列各项不得在气象事业费开支：
1．属于基本建设投资范围内的各项支出；
2．各地方为进行人工控制局部天气（人工降雨、消冰雹等）采取的措施所需的费用；
3．机关农副业生产的投资和亏损；
4．其他主管部门和人民公社举办的气象事业单位的机构人员经费。
四、气象事业费的开支标准：
1．各级气象管理部门应当做好气象单位定任务的工作。按照任务的大小，确定各单位的人员编制。中央气象局直属单位的人员编制，需经国家编制委员会审查，报国务院批准；省、自治区、直辖市所属气象单位的人员编制，需经省级编制委员会审查，报省级人民政府批准。
2．气象单位的人员工资和福利费应当按照国家规定的工资标准和比照当地行政机关的开支标准执行；公务费按省、自治区、直辖市气象局商经同级财政部门同意的开支标准执行。高等专业学校的教学行政费、人民助学金，应当比照当地教育部门规定的同类学校的标准执行。业务费应当按照上级部门核定的定额或规定的标准执行；上级没有规定定额、标准的，应当本着节约的原则，在预算指标范围内掌握开支。仪器设备费应按上级规定的配备标准开支；业务工作所需的收音机、自行车、资料柜、钟表等设备，应按工作需要，经省、自治区、直辖市气象局审批后予以配备。
3．艰苦气象台、站的人员津贴，按照劳动部、中央气象局一九六三年十一月的有关规定执行。从事汞（水银）、放射性等有毒有害作业工作的人员，可以比照国务院一九六三年三月十八日批转国家经济委员会《关于从事有毒有害、高温、井下作业工人的食品供应情况和意见的报告》，按照当地的规定，给以保健食品的待遇。
4．气象台、站的夜间值班人员，凡在当日夜间十一时至次日早晨四时担负预报、观测、填图、通信、机务、调配、雷达等值班工作的，可以发给夜餐津贴。
夜餐津贴，以不高于当地一般夜餐费标准为原则，由各省、自治区、直辖市气象局和财政厅（局）作具体规定。
5．某些确实无法参加公费医疗的气象台站，可以在气象事业费内按规定标准提取医药费，集中掌握用于工作人员到指定医院就医的医疗费和购置必需的常备药品，车船费可参照工作人员出差旅费的规定发给，虽然参加公费医疗，但距离医疗单位过远的，可以商得医疗单位的同意，预备一部分一般常备药品。
6．气象台站冬季烤火费的标准和烤火期限，在高山、荒远台站昼夜工作和平原夜间工作的人员，经过省、自治区、直辖市气象部门批准，可以适当提高和延长。
7．气象部门委托其他部门或人民公社办理气象业务或气象研究工作，需要给以仪器、器材和个人补助的，应当按照委办任务的大小和期限的长短，由省、自治区、直辖市气象局和财政厅（局）商定补助标准，并抄报中央气象局备案。
五、气象事业费的管理：
1．中央气象局直属单位的气象事业费列入中央预算，由中央气象局直接管理使用；省、自治区、直辖市的气象事业费列入地方预算，由省、自治区、直辖市管理使用。地方气象事业费预算成立以后，临时发生的各项支出，除中央气象局对省、自治区、直辖市气象局安排新任务时，由中央气象局通过财政部另拨经费外，一般都由地方解决，不得要求中央追加预算。
2．各级气象管理部门应当建立和健全财务会计机构，充实财务会计人员，专区以上的气象台应该设置专职的财会人员。气象站、气候站应由上级管理部门指定政治可靠，作风正派的人员担任兼职的会计人员。专职财会人员和兼职会计人员的工作应当力求稳定。对气象站、气候站的兼职会计人员应当给予必要的办理财会工作的时间。专职和兼职的财会人员，都必须认真贯彻执行《会计人员职权试行条例》，做好财会工作。
3．气象部门和所属单位应当建立健全预算、决算制度，一切开支，都必须在批准的预算和标准规定的范围内办理。按照会计制度的规定，设置会计凭证和帐簿，按期报送会计报表。省、自治区、直辖市气象局汇总编制的季度会计报表和年度预决算，应抄报中央气象局。
4．省、自治区、直辖市气象局为气象台站贮备的气象仪器、器材，应当建立定额制度。省、自治区、直辖市气象局仪器、器材的贮备定额，由同级财政部门批准，贮备待用的仪器、器材，不得作为支出报销。固定资产和物资器材，都应当建立帐目，建立和健全采购、使用、保管、请领、回收、调拨、报废等制度，严格执行并定期清查、盘点，做到帐物相符。
5．气象部门委托其他部门和人民公社办理气象工作的，应当订立合同，分期拨付补助费；达不到任务要求的，要按合同规定扣减补助费。
6．气象电报费，除气象部门所属台站之间和气象部门所属台站为军船、民航拍发的，由发报一方负担外，其余的由要报的一方负担。
7．省、自治区、直辖市气象局所属仪器鉴定、检修机构，为外省和其他单位鉴定、检修仪器，应当根据材料耗用定额，收取材料费。其他部门向气象部门要求供应气象资料、规范、书刊、图纸、表簿等，都应当收取成本费。
8．气象部门在下拨经费时，应当照顾某些气象台站的特殊困难，对于某些交通不便的台、站，可以采取“分季拨款，按月报销”的办法。对于某些艰苦台站，为了保证工作人员主副食物的供应，也可以预支一部分经费，用于垫购必需的主副食物的储备。此项垫款，应按月从伙食费中扣回。
9．各级气象部门及其所属单位必须及时将各项应该上交的收入，如固定资产变价、材料和包装物的变价收入，以及向其他部门提供资料、规范、书刊等收回的成本费等，应如数上交，不得乱拉乱用，化大公为小公。
六、气象事业费的监督和检查：
1．气象事业费由财政部门按期核定经费限额，由中国农业银行监督拨付。各级气象部门应当将批准的计划、预算和有关拨款凭证，如器材的供应计划、采购计划等抄送同级农业银行。
2．气象部门应当定期检查所属单位的经费使用情况，不断总结经验，修订定额标准，提高财务管理水平。对于违反财政制度和财政纪律的情况应当及时纠正；情节严重的，应该报请有关党政领导予以严肃处理。
3．省、自治区、直辖市气象局应当按照规定向省、自治区、直辖市农业资金管理小组、计委、财政厅（局）、农业银行和中央气象局报送气象事业费的使用情况；对于气象报话费和委托其他部门、人民公社办理气象工作补助费的使用情况，应当每半年做一次专题报告。
七、各省、自治区、直辖市财政厅（局）、气象局可以结合实际情况，制定补充规定，并报财政部、中央气象局核备。